惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金托管協(xié)議
惠升和利安豐60天持有期債券型
證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：惠升基金管理有限責(zé)任公司
基金托管人：平安銀行股份有限公司
惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人............................................................................................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................................................................................6
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查...................................................................7
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查..............................................................................13
五、基金財產(chǎn)的保管..................................................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行..................................................................................................17
七、交易及清算交收安排..........................................................................................................21
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算..........................................................................................25
九、基金收益分配......................................................................................................................34
十、基金信息披露......................................................................................................................36
十一、基金費用..........................................................................................................................38
十二、基金份額持有人名冊的保管..........................................................................................41
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存..............................................................................................42
十四、基金管理人和基金托管人的更換..................................................................................43
十五、禁止行為..........................................................................................................................46
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.................................................................48
十七、違約責(zé)任..........................................................................................................................50
十八、爭議解決方式..................................................................................................................51
十九、托管協(xié)議的效力..............................................................................................................52
二十、其他事項..........................................................................................................................53
二十一、托管協(xié)議的簽訂..........................................................................................................55
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
鑒于惠升基金管理有限責(zé)任公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的
有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬
募集發(fā)行惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金；
鑒于平安銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于惠升基金管理有限責(zé)任公司擬擔(dān)任惠升和利安豐60天持有期債券型證券
投資基金的基金管理人，平安銀行股份有限公司擬擔(dān)任惠升和利安豐60天持有期
債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金的基金管理人和基金托
管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金基金合同》
(以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時
應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見《基金合同》和
招募說明書的規(guī)定。
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：惠升基金管理有限責(zé)任公司
注冊地址：西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)柳梧大道浙商國際5棟1單元902號
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街27號投資廣場B座18層
郵政編碼：100033
法定代表人：張金鋒
成立日期：2018年9月28日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2018]1080號
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊資本：1.2億元人民幣
存續(xù)期間：永續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：公開募集證券投資管理基金管理、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理
和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務(wù)
（二）基金托管人
名稱：平安銀行股份有限公司(簡稱：平安銀行)
注冊住所：廣東省深圳市羅湖區(qū)深南東路5047號
辦公地址：廣東省深圳市福田區(qū)益田路5023號
法定代表人：謝永林
成立日期：1987年12月22日。
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：銀復(fù)1987【365】號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：19,405,918,198元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2008]1037號
聯(lián)系電話：(0755) 88674238
經(jīng)營范圍：辦理人民幣存、貸、結(jié)算、匯兌業(yè)務(wù)；人民幣票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；
各項信托業(yè)務(wù)；經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準發(fā)行或買賣人民幣有價證券；外匯存款、匯款；
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境內(nèi)境外借款；在境內(nèi)境外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券；貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算；
外幣票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯放款；代客買賣外匯及外幣有價證券，自營外匯買
賣；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)；黃金進口業(yè)務(wù)；經(jīng)有關(guān)監(jiān)
管機構(gòu)批準或允許的其他業(yè)務(wù)。
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二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》(以
下簡稱“《基金法》”)《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“《銷售
辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦
法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動
性風(fēng)險管理規(guī)定》”）、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議
的內(nèi)容與格式〉》、《基金合同》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)
及職責(zé)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
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三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標準的，
基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用
相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行
監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的
股票（包含主板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準或注冊上市的股票）、存托憑證、
港股通標的股票、債券（包括國債、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、央
行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)
債）、可交換債券、公開發(fā)行的次級債、政府支持機構(gòu)債券、政府支持債券、證券
公司短期公司債券及其他中國證監(jiān)會允許投資的債券）、經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或
注冊的公開募集的基金（不包含QDII基金、香港互認基金、基金中基金和其他投
資范圍包含基金的基金、貨幣市場基金）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款（包
括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）、同業(yè)存單、貨幣市場工具、國債期貨、
信用衍生品以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合
中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的
80%，投資于股票、存托憑證、股票型基金、混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)及可轉(zhuǎn)換債
券（含分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券的比例合計為基金資產(chǎn)的5%-20%，其中，
投資于A股股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的股票的比例
不超過本基金所投資股票資產(chǎn)的50%；本基金投資于經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊
的公開募集的基金的比例不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金每個交易日日終在
扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政
府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)
收申購款等。
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上述計入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金需滿足下屬兩個條件之一：1、基金合同約
定的股票及存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于60%；2、基金最近4期季度報
告中披露的股票及存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例均不低于60%。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、
融資、融券比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，投資于股票、存
托憑證、股票型基金、混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)及可轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)
債）、可交換債券的比例合計為基金資產(chǎn)的5%-20%，其中，投資于A股股票資產(chǎn)的
比例不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的股票的比例不超過本基金所投資股
票資產(chǎn)的50%。本基金投資的權(quán)益類資產(chǎn)包括股票（含港股通標的股票）、存托憑
證、股票型基金以及至少滿足以下一條標準的混合型基金：1）基金合同約定的股
票及存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于60%；2）基金最近4期季度報告中披
露的股票及存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例均不低于60%；
（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，持有現(xiàn)金
或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)
算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的
A+H股合計計算，但不包括本基金所投資的基金份額），其市值不超過基金資產(chǎn)凈
值的10%；
（4）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)
行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合計計算，但不包括本基
金所投資的基金份額），不超過該證券的10%；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10％；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始
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權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部開放式基金（包括
開放式基金以及處于開放期的定期開放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股
票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的且由本基金托
管人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市
公司可流通股票的30%；
（11）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)（含封閉運作基金、定期開放基金
等流動受限基金）的市值合計不得超過該基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、
上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比
例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
（12）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（13）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（14）本基金投資于國債期貨，還應(yīng)遵循如下投資組合限制：
1）在任何交易日日終，本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金
資產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持
有的債券總市值的30%；
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于債券投資比例
的有關(guān)約定；
（15）本基金參與信用衍生品投資，需遵守下列限制：
1）本基金不得持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品；本基金不得持有合
約類信用衍生品；
2）本基金持有的信用衍生品名義本金不得超過本基金對應(yīng)受保護債券面值
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的100%；
3）本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品的名義本金合計不得超
過基金資產(chǎn)凈值的10%；
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)在3個月內(nèi)進
行調(diào)整；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（17）本基金投資于經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集的基金的比例
不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（18）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應(yīng)當不少于1年，最
近定期報告披露的基金凈資產(chǎn)應(yīng)當不低于1億元；
（19）本基金不得持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和
中國證監(jiān)會認定的其他基金份額；
（20）本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金（ETF聯(lián)接基金
除外）持有單只基金不超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最
近定期報告披露的規(guī)模為準；
（21）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資
不符合上述第（20）條投資比例的，基金管理人應(yīng)當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整，
但中國證監(jiān)會規(guī)定的情形除外；除上述（2）、（11）、（12）、（15）、（20）情形之外，
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素
致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)
進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的
從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當符合基
金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開
始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
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履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，通過事后監(jiān)
督方式對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
本基金投資基金管理人或基金管理人關(guān)聯(lián)方管理的基金的情況，不屬于前述
重大關(guān)聯(lián)交易，但是應(yīng)當按照法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定的要求履行信息披露義務(wù)。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事
先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東、與本機構(gòu)有重大利害關(guān)系的公司名單及
有關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券名單。基金管理人和基金托管人有責(zé)任確保關(guān)聯(lián)交易名單
的真實性、準確性、完整性，并負責(zé)及時將更新后的名單發(fā)送給對方?；鹜泄?
人的關(guān)聯(lián)方名單以其對外公開披露的信息為準。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投資運作之前向基金托管
人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市
場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴格
按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金
管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝?
以定期對銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，新名單確定前已與
本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金
管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，
應(yīng)向及時向基金托管人說明理由，協(xié)商解決。
基金管理人負責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責(zé)處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔(dān)由此
造成的任何法律責(zé)任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確
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定的時間前仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人負責(zé)向相關(guān)交
易對手追償。基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。
如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行
交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何
損失和責(zé)任。如基金管理人未提供名單，視為可與全市場交易對手進行交易。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
中期票據(jù)進行監(jiān)督。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、各類基金份額的基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及
收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表
現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和
核查。基金管理人收到書面通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回
函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在
規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行
復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限
期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)
在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管
人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報
告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當立即通知基金管理人，
由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)，基金托管人在履行其通知義務(wù)后，予以免責(zé)。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正
當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、
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欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍
不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需
賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額的基金份額凈值、根
據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以電話提醒或書面
提示等方式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書
面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)
及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促
基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：
提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答
復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正
當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐
等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改
正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
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五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀商的固有財產(chǎn)。
2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合
法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬
戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整
與獨立。
5.基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基
金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6.對于因為基金認（申）購、投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與
有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶
的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成
損失的，基金管理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對此
不承擔(dān)任何責(zé)任，但應(yīng)給予必要的協(xié)助和配合。
7.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1.基金募集期間募集的資金應(yīng)存于在基金托管人的營業(yè)機構(gòu)開立的“基金募
集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)
將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時
間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具
驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方
為有效。
3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)
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定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1.基金托管人應(yīng)負責(zé)本基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理。
2.基金托管人根據(jù)有關(guān)規(guī)定以本基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立銀行賬戶，并
根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付?；鸸芾砣耸跈?quán)基金托管人辦理
本基金銀行賬戶的開立、銷戶、變更工作，本基金銀行賬戶無需預(yù)留印鑒，具體
按基金托管人要求辦理。基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)
的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；
亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3.基金銀行賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶、證券資金賬戶和期貨結(jié)算賬戶的開立和管理
1.基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為基金開立基金托管人與
本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3.基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)營機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點開立證
券資金賬戶。證券經(jīng)營機構(gòu)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立相關(guān)資
金賬戶，并按照該證券經(jīng)營機構(gòu)開戶的流程和要求與基金管理人簽訂相關(guān)協(xié)議。
4.交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結(jié)算資金全額
存放在基金管理人為基金開立的證券資金賬戶中，場內(nèi)的證券交易資金清算由基
金管理人所選擇的證券公司負責(zé)。基金托管人不負責(zé)辦理場內(nèi)的證券交易資金清
算，也不負責(zé)保管證券資金賬戶內(nèi)存放的資金。
5.基金托管人與基金管理人應(yīng)依據(jù)相關(guān)期貨交易所或期貨公司的相關(guān)規(guī)定開
立和管理期貨結(jié)算賬戶。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)
任公司的有關(guān)規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場清算所股份
有限公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定以本基金的名義為基金開立債券托管賬戶，并代表本基金
進行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐肀净鸷炗喨珖?
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銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定
開立，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責(zé)開立。新賬戶按有關(guān)
規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的
保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券等有價
憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理。基金托管人對由基金
托管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責(zé)。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得兩份以上正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的
合同復(fù)印件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
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六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，開展場內(nèi)證券交易前，基金管理人通過基金
銀行賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金銀行賬戶與證券資金賬
戶之間劃款，即銀證互轉(zhuǎn)；或由基金托管人根據(jù)基金管理人的劃款指令執(zhí)行銀證
互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送場外資金劃撥及其他款項付
款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事
項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應(yīng)于本基金成立前三個工作日內(nèi)，向基金托管人提供書面授權(quán)
文件，該文件應(yīng)加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽署，
還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)委托書。文件內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及被
授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。
3.授權(quán)文件于載明的生效日期生效。授權(quán)文件中載明的具體生效時間不得早
于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點。如早于，則以基金托管人收到
授權(quán)文件的時間為生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)
人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款指
令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。
3.相關(guān)登記結(jié)算公司向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金
托管人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
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基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙
方書面共同確認的方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人在授
權(quán)范圍內(nèi)依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理
人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，且上述授權(quán)的撤銷或更改基金管
理人已在指令執(zhí)行前按照本協(xié)議約定通知基金托管人并經(jīng)基金托管人根據(jù)本協(xié)議
確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，
基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜泄苋?
在復(fù)核后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。基金托管人僅對基金管理人提交的指
令按照本協(xié)議的約定進行表面一致性審查，基金托管人不負責(zé)審查基金管理人發(fā)
送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理
人應(yīng)保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文
件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人
帶來損失，基金托管人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。
基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預(yù)留印鑒
后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需
要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必
需的時間，除需考慮資金在途時間外，還需給基金托管人留有至少2個小時的復(fù)
核和審批時間。基金管理人向基金托管人發(fā)送要求當日支付的場外劃款指令的最
晚時間為每個工作日的15:00。劃款指令到達時間以基金托管人認定該劃款指令為
有效劃款指令的時間為準。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付款賬號、
收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無誤、預(yù)留印
鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。由于基金管理人的原因?qū)?
致指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的
損失由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
2.指令的確認
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基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應(yīng)指定專人立即對有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名進行表面一致性審查，如有疑問必須及
時通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及
時通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、
分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由
基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效（取消）。在及
時通知后，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成的損失及一切責(zé)任。
對于發(fā)送時資金不足的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金
管理人，基金管理人確認該指令不予取消的（或未及時出具書面文件確認取消指
令或指令無效），資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間。
基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)任何
賠償責(zé)任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同、指令發(fā)
送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令、不能辨識或要素不全導(dǎo)致無法執(zhí)行等情形。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)
行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說明，
并加蓋業(yè)務(wù)用章。但基金托管人因執(zhí)行基金管理人的合法指令而對基金財產(chǎn)造成
損失的，基金托管人不承擔(dān)賠償責(zé)任。基金托管人對執(zhí)行基金管理人的依據(jù)交易
程序已經(jīng)生效的指令對本基金資產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應(yīng)當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，
在履行投資監(jiān)督義務(wù)并及時通知后，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成的損
失及一切責(zé)任。
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（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人發(fā)送的合法合規(guī)的、符合基金合同和本協(xié)議約定的有效指令，
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后及時
采取措施予以彌補；若對基金管理人、基金財產(chǎn)或投資人造成直接損失的，由基
金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)至少提前一個
工作日，以書面方式（以下簡稱“授權(quán)變更通知書”）通知基金托管人，同時基金
管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本?；?
金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)變更通知書應(yīng)加蓋公章并由法定代表人或其授
權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書。授權(quán)變更通知
書應(yīng)載明生效日期，原授權(quán)文件同時失效。授權(quán)通知及其變更均應(yīng)以正本形式送
達基金托管人。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通過錄音電話通知基金
管理人。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒、簽字與被授權(quán)
人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理
人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償
責(zé)任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
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七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應(yīng)制定選擇證券買賣的證券經(jīng)紀商的標準和程序?；鸸芾砣素?
責(zé)選擇證券經(jīng)紀商，由基金管理人與基金托管人及證券經(jīng)紀商簽訂本基金的證券
經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議，明確三方在本基金參與場內(nèi)證券買賣中的各類證券交易、證券交
收及相關(guān)資金交收過程中的職責(zé)和義務(wù)?；鸸芾砣藨?yīng)及時將本基金財產(chǎn)的傭金
費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人，以便基金托管人
估值核算使用。
基金管理人負責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定
的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀商選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
本基金通過證券經(jīng)紀商進行的交易由證券經(jīng)紀商作為結(jié)算參與人代理本基金
進行結(jié)算；本基金其他證券交易由基金托管人或相關(guān)機構(gòu)負責(zé)結(jié)算。
基金托管人、基金管理人應(yīng)共同遵守中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下
簡稱“中登公司”）制定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和規(guī)定自動成為本條款
約定的內(nèi)容。
基金管理人在投資前，應(yīng)充分知曉與理解中登公司針對各類交易品種制定結(jié)
算業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定。
證券經(jīng)紀商代理本基金財產(chǎn)與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證券資
金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔(dān)由證券經(jīng)紀商原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無法完成的責(zé)
任；若由于基金管理人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務(wù)無法完成，責(zé)任由基金管理人承
擔(dān)。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管
人負責(zé)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
對于任何原因發(fā)生的證券資金交收違約事件，相關(guān)各方應(yīng)當及時協(xié)商解決。
場外資金對外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約定的有
效資金劃撥指令和相關(guān)投資合同（如有）進行資金劃撥；場外投資本金及收益的
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劃回，由基金管理人負責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)資金劃撥回產(chǎn)品托管戶事宜。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1)交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必
須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際
交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致
的損失由責(zé)任方承擔(dān)。
2)資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實。
3)證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結(jié)束后核對基金證券/期貨賬目，確保雙
方賬目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券/期貨賬目。
（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負責(zé)。
2.基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給
基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性
負責(zé)。基金托管人應(yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令
及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3.基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完
整。
4.登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)
據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可
協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定
保存。
5.如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算賬戶，
該賬戶由登記機構(gòu)管理。
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7.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與有關(guān)當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達托管資金專門賬戶的，基
金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金
管理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如托管資金專門賬戶有足夠的資金，基金托
管人應(yīng)按時撥付；因托管資金專門賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按
時撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承
擔(dān)墊款義務(wù)。
9.資金指令
除申購款項到達托管資金專門賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款
和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達
指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
10.暫停贖回和巨額贖回處理
基金管理人應(yīng)嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定，對暫停贖回的情
形進行相應(yīng)處理，并在發(fā)生暫停贖回的當日及時以雙方認可的形式通知基金托管
人?；鸸芾砣藨?yīng)嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)以及基金合同的規(guī)定，對巨額贖回的情
形進行相應(yīng)處理，并在決定延緩支付贖回款項或部分延期贖回的當日及時以雙方
認可的形式通知基金托管人。
（四）證券交易所數(shù)據(jù)傳輸和接收
基金管理人和基金托管人從證券經(jīng)紀商處接收本基金的場內(nèi)交易電子清算數(shù)
據(jù)，基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀商之間的場內(nèi)交易電子清算數(shù)據(jù)的傳輸
采用專線（深證通）的方式。關(guān)于證券交易所數(shù)據(jù)傳輸和接收的具體相關(guān)條款、
各方當事人權(quán)利、責(zé)任及義務(wù)的具體約定以三方簽署的經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議為準。
（五）申贖凈額結(jié)算
基金托管資金專門賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、
凈額交收”的原則，每日按照托管資金專門賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來確
定托管資金專門賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當存在托管資
金專門賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人應(yīng)在交收日15:00時之前從基金清算賬戶劃
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往基金托管資金專門賬戶；當存在托管資金專門賬戶凈應(yīng)付額時，基金托管人按
照基金管理人的劃款指令將托管資金專門賬戶凈應(yīng)付額在交收日16:00前劃往基
金清算賬戶。
當存在托管資金專門賬戶凈應(yīng)付額時，如托管資金專門賬戶有足夠的資金，
基金托管人應(yīng)按時撥付；因托管資金專門賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人
不能按時撥付，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，
責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
（六）基金轉(zhuǎn)換
基金管理人與基金托管人按照相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》以及本協(xié)議的規(guī)定
辦理基金轉(zhuǎn)換。
（七）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3.基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
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八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1.基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當日該
類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入。基
金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，
從其規(guī)定。
如按照上述保留位數(shù)的基金份額凈值對投資者的申購或贖回進行確認可能引
起基金份額凈值劇烈波動的，為維護基金份額持有人利益，基金管理人與基金托
管人協(xié)商一致后，可以臨時増加基金份額凈值的保留位數(shù)并以此進行確認，并在
確認完成后予以恢復(fù)，具體保留位數(shù)以屆時公告為準。
基金管理人于每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定
公告。
2.復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產(chǎn)估值后，將各
類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人
按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的債券、股票、存托憑證、基金份額、貨幣市場工具、資產(chǎn)支持
證券、國債期貨合約、信用衍生品和銀行存款本息、應(yīng)收款項、其它投資等資產(chǎn)
及負債。
2.估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變
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化以及證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收
盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響
證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整
最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選
取估值日第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估值全價或推薦估
值全價進行估值；對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售
登記日至實際收款日期間按照第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估
值全價或推薦估值全價進行估值，同時應(yīng)充分考慮發(fā)行人的信用風(fēng)險變化對公允
價值的影響；回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對
應(yīng)的價格進行估值；
4）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)
股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交
易的債券，選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的固定收益品種，采用當前情況下適用并且有
足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值；
6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品
種，應(yīng)采用當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確
定其公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法
估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難
以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首
次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管
機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
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（3）對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種（另有規(guī)定的除外），按照
第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上
含權(quán)的固定收益品種（另有規(guī)定的除外），按照第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相
應(yīng)品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于含投資人回售權(quán)的固定收
益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日期間按照第三方估值基準服
務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值，同時應(yīng)充分考
慮發(fā)行人的信用風(fēng)險變化對公允價值的影響；回售登記期截止日（含當日）后未
行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值。對銀行間市場未上市且不存
在活躍市場的固定收益品種，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其
他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
（5）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確
認利息收入。
（6）本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日
無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算
價估值。
（7）信用衍生品按第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的當日的估值價格進行估
值，但基金管理人依法應(yīng)當承擔(dān)的估值責(zé)任不因委托而免除；選定的第三方估值
基準服務(wù)機構(gòu)未提供估值價格的，依照有關(guān)法律法規(guī)及《企業(yè)會計準則》要求采
用合理估值技術(shù)確定公允價值。
（8）回購以成本列示，按商定利率在回購期間內(nèi)逐日計算應(yīng)計利息。
（9）證券投資基金的估值
1）非上市證券投資基金的估值
本基金投資的境內(nèi)非貨幣市場基金，按所投資基金估值日的份額凈值估值。
2）上市證券投資基金的估值
①本基金投資的ETF基金，按所投資ETF基金估值日的收盤價估值。
②本基金投資的境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈
值估值。
③本基金投資的境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估值
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日的收盤價估值。
3）特殊情況處理
如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易等特
殊情況，基金管理人根據(jù)以下原則進行估值：
①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一
致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基礎(chǔ)估值。
②以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)
境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生
了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市
價及重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。
③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，基
金管理人應(yīng)根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、
持倉份額等因素合理確定公允價值。
4）當基金管理人認為所投資基金按上述第1）至第3）項進行估值存在不公
允時，應(yīng)與基金托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術(shù)或估值標準確定其公允價值。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（11）匯率估值方法
估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構(gòu)所提供的匯
率為基準：當日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣與港幣的中間價。若無
法取得上述匯率價格信息時，以基金托管人所提供的合理公開外匯市場交易價格
為準。
（12）稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場交易互聯(lián)互
通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項稅金，本基金將
按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納
稅金與估算的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進行相
應(yīng)的估值調(diào)整。
（13）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（14）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
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以確保基金估值的公平性。
（15）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，基金托管人承擔(dān)復(fù)核責(zé)任。
因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍
無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
3.特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、證券/期貨經(jīng)紀商、第三
方估值基準服務(wù)機構(gòu)或登記結(jié)算公司等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤、遺漏，或國
家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人
和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該
錯誤或即使發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯
誤，基金管理人和基金托管人應(yīng)當免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)
當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當某一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值
錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應(yīng)按照以下約定處理：
1.估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或證券經(jīng)紀商、或
登記機構(gòu)、或銷售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當事人遭
受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接
損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。
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上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2.估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及時
協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責(zé)任方承擔(dān)；
由于估值錯誤責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)
任。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當事人的直接損失負責(zé)，不對間接損失負責(zé)，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責(zé)，不對第三方負責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)。但
估值錯誤責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負責(zé)。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或
不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責(zé)任方應(yīng)
賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼?
有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當?shù)美?
返還給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美?
還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3.估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的
原因確定估值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進
行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進行更
正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金
登記機構(gòu)進行更正。
4.基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
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（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，通報基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當通報基金
托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管
理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠
償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認后
按以下條款進行賠償：
1）本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)
行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負責(zé)賠付。
2）若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認后公告，由此
給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償
金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過錯
程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
3）如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計
算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基
金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基
金管理人負責(zé)賠付。
4）由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），
進而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的損失，由
基金管理人負責(zé)賠付。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
1．基金投資所涉及的主要證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其
他原因暫停營業(yè)時；
2．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資
產(chǎn)價值時；
3．當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應(yīng)當暫停估值；
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4．法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌?
設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。基金托管人按規(guī)定制作相關(guān)賬冊并與基金
管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管
理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基
金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1.財務(wù)報表與報告的編制
基金財務(wù)報表與報告由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報表與報告的復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表與報告后，進行獨立的復(fù)
核。核對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)
據(jù)完全一致。
3.財務(wù)報表與報告的編制與復(fù)核時間安排
1)報表與報告的編制
基金合同生效后，基金招募說明書的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當
在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，基金招募說明書其
他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新一次；基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)
生重大變更的，基金管理人應(yīng)當在三個工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要并登載
在規(guī)定網(wǎng)站及基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點，基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變
更的，基金管理人至少每年更新一次。
基金管理人應(yīng)當在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)，編制完成基金年度報告，將年
度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸?
理人應(yīng)當在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，編制完成基金中期報告，將中期報告登
載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸸芾砣藨?yīng)當
在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，將季度報告登載在規(guī)
定網(wǎng)站上，并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鸷贤Р蛔銉蓚€
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月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2)報表與報告的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時完成報表與報告的編制，將有關(guān)報表或報告提供基金托管人
復(fù)核；基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表或報告存在不符時，基金管理
人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。
（八）基金管理人應(yīng)在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基金
托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
（九）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披露
主袋賬戶的基金份額凈值和基金份額累計凈值，暫停披露側(cè)袋賬戶份額凈值。
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九、基金收益分配
（一）基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相
關(guān)費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已
實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1．在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行收
益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收
益分配；
2．本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行再投資，紅利再投資所得基
金份額按原基金份額的最短持有期鎖定；若投資者不選擇，本基金默認的收益分
配方式是現(xiàn)金分紅；
3．基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4．由于基金費用的不同，不同類別的基金份額在收益分配數(shù)額方面可能有所
不同，基金管理人可對各類別基金份額分別制定收益分配方案，本基金同一類別
的每一基金份額享有同等分配權(quán)；
5．法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
本基金每次收益分配比例詳見屆時基金管理人發(fā)布的公告。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基
金管理人、登記機構(gòu)可對基金收益分配原則進行調(diào)整，不需召開基金份額持有人
大會。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
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（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依照《信息
披露辦法》在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔(dān)。當投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。
（七）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
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十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)以保護基金份額持有人利益為根本出發(fā)點，按法
律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前
應(yīng)予保密。除按《基金法》、《運作辦法》、基金合同、《信息披露辦法》、《流動性
風(fēng)險管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基
金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)
視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3.因?qū)徲?、法律等專業(yè)服務(wù)向外部專業(yè)顧問提供信息，并要求專業(yè)顧問遵守
保密義務(wù)。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金
產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、基金投資
資產(chǎn)支持證券、國債期貨、信用衍生品、港股通標的股票、證券投資基金、非公
開發(fā)行股票等流通受限證券的信息披露、實施側(cè)袋機制期間的信息披露以及中國
證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞?jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定
的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠?zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，
基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定
的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人
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予以公布。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
和限時披露的義務(wù)。同時，當基金經(jīng)理發(fā)生變更時，基金管理人需及時通知基金
托管人。
基金管理人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)
定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過
規(guī)定報刊或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。對需要托管人同步披露資料，管
理人需及時同步托管人信息披露時間。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信
息：
1）基金投資所涉及的主要證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其
他原因暫停營業(yè)時；
2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資
產(chǎn)價值時；
3）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人處，投資者可以免費查
閱。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芾砣?
和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
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十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金管理人自身管理的基金部分不收取管理
費。本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金管理人自身管理的
其他基金所對應(yīng)的基金資產(chǎn)凈值后余額（若為負數(shù)，則取0）的0.60%年費率計提。
管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金管理人自身管理的其他基金所
對應(yīng)的基金資產(chǎn)凈值后余額，若為負數(shù)，則取0
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金托管人自身托管的基金部分不收取托管
費。本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金托管人自身托管的
其他基金所對應(yīng)的基金資產(chǎn)凈值后余額（若為負數(shù)，則取0）的0.15%年費率計提。
托管費的計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除所持有本基金托管人自身托管的其他基金所
對應(yīng)的基金資產(chǎn)凈值后余額，若為負數(shù)，則取0
（三）銷售服務(wù)費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額的銷售服務(wù)費年費
率為0.20%，銷售服務(wù)費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計
提。銷售服務(wù)費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為每日C類基金份額應(yīng)計提的基金銷售服務(wù)費
E為前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值
（四）基金的開戶費用、證券、期貨交易費用、基金的銀行匯劃費用、賬戶
維護費、基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、
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基金合同生效后與基金有關(guān)的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、投資港股通
標的股票的相關(guān)費用、基金投資其他基金產(chǎn)生的其他基金的費用（包括但不限于
申購費、贖回費、銷售服務(wù)費，但法律法規(guī)及基金合同禁止從基金財產(chǎn)中列支的
除外）等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3.基金合同生效前的相關(guān)費用；
4.其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費的調(diào)整
在對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，基金管理人和基金托
管人協(xié)商一致并履行適當程序后，可根據(jù)基金發(fā)展情況調(diào)整基金管理費率、基金
托管費率和銷售服務(wù)費率。
基金管理人必須依照有關(guān)規(guī)定最遲于新的費率實施日前依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
（七）本基金運作前產(chǎn)生的可以從基金財產(chǎn)中列支的相關(guān)費用由基金管理人
墊付，運作后由基金管理人于次日起三個工作日內(nèi)向基金托管人發(fā)送劃付指令，
經(jīng)基金托管人復(fù)核后于三個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（八）基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費的復(fù)核程序、支付方式和時間
1.復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
2.支付方式和時間
（1）管理費
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月前5個工作日內(nèi)
從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等，
支付日期順延。
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（2）托管費
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月前5個工作日內(nèi)
從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等，支付日期順
延。
（3）銷售服務(wù)費
基金銷售服務(wù)費每日計提。
1）基金管理人直銷渠道：
對于基金份額計提的銷售服務(wù)費，在投資者贖回基金份額或基金合同終止時，
隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。
若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等，支付日期順延。
2）代銷渠道：
對于投資者持續(xù)持有期限未超過一年（即365天，下同）的基金份額收取的
銷售服務(wù)費，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送
基金銷售服務(wù)費劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月前5個工作日內(nèi)從基金財
產(chǎn)中一次性支付給登記機構(gòu)。
對于持續(xù)持有期限超過一年的基金份額繼續(xù)計提的銷售服務(wù)費，在投資者贖
回基金份額或基金合同終止時，隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。
若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等，支付日期順延。
（九）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，
如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存期限不少于法律法規(guī)的
規(guī)定。如不能妥善保管，則按相關(guān)法律法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
基金托管人依法編制中期報告和年報前有向基金管理人搜集資料的權(quán)利，基
金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的
真實性、準確性和完整性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于
基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
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十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資
料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金管理人和基金托管人都應(yīng)當按規(guī)定的期限保管，保存期限不少于法律法規(guī)的
規(guī)定。如不能妥善保管，則按相關(guān)法律法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2.基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳
真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任
人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存，保存期限不少于法律
法規(guī)的規(guī)定。
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
1)基金管理人被依法取消基金管理資格；
2)基金管理人被基金份額持有人大會解任；
3)基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；
4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
1)提名：臨時基金管理人應(yīng)向基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人征集新任基金管理人提名人選。新任基金管理人提名
人選由臨時基金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份
額的基金份額持有人提名的人選構(gòu)成；
2)決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3)臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，臨時基金管理人由基金管理
人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人
提名，中國證監(jiān)會根據(jù)《基金法》的規(guī)定，從提名人選中擇優(yōu)指定臨時基金管理
人。基金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基
金份額持有人均不提名的，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
4)備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持
有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告；
6)交接與責(zé)任劃分：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)當妥善保管基金
管理業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移
交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)當及時接收。臨時基金管理人或新
任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值?；鸸芾砣恕⑴R時基金
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管理人、新任基金管理人應(yīng)對各自履職行為依法承擔(dān)責(zé)任；
7)審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)所
對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
用在基金財產(chǎn)中列支；
8)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
1)基金托管人被依法取消基金托管資格；
2)基金托管人被基金份額持有人大會解任；
3)基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣布破產(chǎn)；
4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）
基金份額的基金份額持有人提名；
2)決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分
之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3)臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金
托管人；
4)備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持
有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介公告；
6)交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資
料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新任基金托管人或臨時基金托
管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核對基金資
產(chǎn)總值和凈值；
7)審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)所
對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總
份額10%以上(含10%)的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》在規(guī)定媒介上聯(lián)合公
告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金
托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出
對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)
履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當程序后，可直
接對相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有
人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄漏基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1.承銷證券；
2.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
3.從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
4.向其基金管理人、基金托管人出資；
5.從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
6.持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和中國證監(jiān)會認定
的其他基金份額；
7.持有基金中基金、其他投資范圍包含公開募集證券投資基金的基金；
8.法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動；
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)對上述禁止行為取消或進行調(diào)整的，基金管理人在
履行適當程序后，本基金不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)
規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更需履行適當程序。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4.發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1.基金財產(chǎn)清算小組
1)自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立基金財產(chǎn)清算小組，
基金管理人或臨時基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行
基金清算。
2)基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人或臨時基金管理人、基金托管人、符
合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人
員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3)基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?
財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2.基金財產(chǎn)清算程序
基金合同終止，應(yīng)當按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對基金財產(chǎn)進行清算。
基金財產(chǎn)清算程序主要包括：
1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
4）制作清算報告；
5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報告
出具法律意見書；
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6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3.基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因基金所持證券、基金的流動性受到限
制而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
（四）清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
（五）基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的各類
基金份額比例進行分配。
其中，對于投資者通過直銷機構(gòu)認購/申購的C類基金份額，計提的銷售服務(wù)
費（如有）將在基金合同終止時隨剩余資產(chǎn)分配款項一并返還給投資者；對于投
資者通過其他銷售機構(gòu)認購/申購的C類基金份額，持續(xù)持有期限超過一年繼續(xù)計
提的銷售服務(wù)費（如有）將在基金合同終止時隨剩余資產(chǎn)分配款項一并返還給投
資者。
（六）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告?；鹭敭a(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（七）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低年限。
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十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應(yīng)當承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；因共同行為給
基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對損失的賠
償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應(yīng)就直接損失（含對
外賠償）進行賠償；給基金財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償，另一方當
事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責(zé)：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3.基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而
造成的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的
措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就
擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成基金財產(chǎn)或投
資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管
人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
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十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當事人應(yīng)通過協(xié)商解決，協(xié)商不能解
決的，任何一方均應(yīng)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，仲裁地點為北京
市，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決
是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承
擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有
人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行
政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
4-51
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十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或簽章，協(xié)議
當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注
冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金管理人、基金托管人蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)
代表簽字或簽章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自
其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管部門一份，每份具有
同等的法律效力。
4-52
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二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人、
基金托管人應(yīng)予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
基金管理人理解、認可并同意反洗錢、反恐怖融資及反逃稅系中華人民共和
國法律法規(guī)及監(jiān)管要求，基金托管人作為金融機構(gòu)須根據(jù)該等規(guī)定進行相關(guān)管理，
并有權(quán)依該等規(guī)定對相關(guān)合約的簽約主體進行風(fēng)險告知、提示、并要求基金管理
人遵守和符合該等規(guī)定。
基金管理人同意按照相關(guān)法律法規(guī)的要求接受基金托管人在反洗錢、反恐怖
融資及反逃稅方面的監(jiān)管?；鸸芾砣嗽诖舜_認和承諾，基金托管人已明確向其
提出反洗錢、反恐怖融資及反逃稅相關(guān)要求；基金管理人亦進一步在此確認和同
意，其將嚴格遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融
機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構(gòu)大額交
易和可疑交易報告管理辦法》、《中華人民共和國反恐怖主義法》以及其他相關(guān)法
律法規(guī)中有關(guān)被監(jiān)管方的要求和規(guī)定，以及基金托管人基于反洗錢、反恐怖融資
及/或反逃稅不時發(fā)布的相關(guān)政策、規(guī)則或辦法，且其在通過基金托管人辦理相關(guān)
業(yè)務(wù)時，認可基金管理人履行合規(guī)義務(wù)是基金托管人提供相關(guān)業(yè)務(wù)服務(wù)的前提。
基金管理人承諾將依法合規(guī)地向基金托管人開展或辦理各類業(yè)務(wù)、目的合法、
背景真實、所提交申請材料均準確、合法、有效且無重大遺漏，不存在直接或間
接以合法形式掩蓋非法或不合規(guī)目的之情形。
基金管理人同意，反洗錢、反恐怖融資及反逃稅方面具有按照相關(guān)法律法規(guī)
的要求協(xié)助和配合基金托管人工作的義務(wù)。
基金管理人承諾其知曉并同意其有義務(wù)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求協(xié)助及配合
基金托管人履行所有以反洗錢、反恐怖融資及/或反逃稅為目的的必要檢查、調(diào)查、
額外業(yè)務(wù)流程或程序、按要求補充提供相關(guān)材料、并同意承擔(dān)由此等合規(guī)目的可
能帶來的處理時間或成本的合理增加。
基金管理人承諾其知曉并同意基金托管人在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，有權(quán)為
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
反洗錢、反恐怖融資及/或反逃稅目的使用、匯總或向有權(quán)監(jiān)管機構(gòu)報送與基金管
理人有關(guān)的數(shù)據(jù)、信息。
基金管理人承諾其知曉并同意在基金托管人與其任何業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，如
基金管理人發(fā)生或卷入（或涉嫌發(fā)生或卷入）任何與基金托管人（或其他銀行等
金融機構(gòu)）反洗錢及/或反恐怖融資及/或反逃稅事項或調(diào)查的，基金托管人有權(quán)
在履行適當程序后暫停、中止或終止為基金管理人產(chǎn)品提供托管服務(wù)，由此產(chǎn)生
的不利后果由基金管理人自行承擔(dān)。如基金管理人已被證實（包括通過新聞等公
開渠道或信息）受到涉及洗錢及/或恐怖融資及/或逃稅相關(guān)正式調(diào)查、立案、處
罰或來自政府機構(gòu)的其他正式官方程序的，視為構(gòu)成基金管理人對基金托管人每
一交易或業(yè)務(wù)文件項下違反，基金托管人有權(quán)宣布基金管理人違約并在履行適當
程序后停止提供托管服務(wù)、追究違約責(zé)任；如約定的違約金（若有）不足以彌補
基金托管人由此受到的損失的，基金管理人還應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
基金管理人理解上述反洗錢、反恐怖融資及反逃稅要求可能根據(jù)相關(guān)法律法
規(guī)及監(jiān)管規(guī)定及宏觀金融環(huán)境的變遷而不時更新和完善，基金管理人承諾將持續(xù)
關(guān)注和了解該等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定之最新版本，并在與基金托管人開展業(yè)務(wù)期
間保持持續(xù)合規(guī)。
基金管理人明白和理解反恐反洗錢及反逃稅作為一項復(fù)雜工程，可能涉及跨
境跨主權(quán)合作，并可能受限于國際組織及/或其他主權(quán)國家相關(guān)法律規(guī)定之要求；
基金管理人在此確認，在法律法規(guī)允許的前提下，上述反恐反洗錢及反洗錢特別
條款同樣適用于國際反恐反洗錢及/或反逃稅合規(guī)要求；當基金托管人涉及國際反
恐反洗錢協(xié)作時，基金托管人有權(quán)依據(jù)上述條款進行相應(yīng)的調(diào)查、檢查或采取適
當?shù)男袆印?
除非另有其他明確的相反約定，經(jīng)基金管理人確認的本條款，將作為基金管
理人產(chǎn)品以及后續(xù)所簽署任何及所有補充協(xié)議的組成部分，自動并入該等補充協(xié)
議并有效約束補充協(xié)議簽約方。
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日
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惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金募集申請材料－托管協(xié)議
（本頁為《惠升和利安豐60天持有期債券型證券投資基金托管協(xié)議》簽署頁，
無正文）
基金管理人：惠升基金管理有限責(zé)任公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或簽章）：
基金托管人：平安銀行股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或簽章）：
簽訂地點：
簽訂日：年月日
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